LkSG-Risikoanalyse

Die Risikoanalyse ist das Herzstück der Sorgfaltspflichten nach dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG). Verpflichtete Unternehmen müssen einmal jährlich sowie anlassbezogen ermitteln, welche menschenrechtlichen und umweltbezogenen Risiken in ihrem eigenen Geschäftsbereich und bei ihren unmittelbaren Zulieferern bestehen. Bei mittelbaren Zulieferern greift die Pflicht anlassbezogen, etwa wenn dem Unternehmen substantiierte Kenntnis über eine mögliche Verletzung vorliegt. Ziel ist es, abstrakte und konkrete Risiken transparent zu machen, bevor sie sich zu tatsächlichen Verletzungen verdichten.

Methodisch gliedert sich die Analyse in zwei Schritte: Zunächst werden in einer abstrakten Risikoanalyse anhand von Länder-, Branchen- und Produktrisiken die relevanten Risikofelder identifiziert (Risk Mapping). Anschließend erfolgt in der konkreten Risikoanalyse eine vertiefte Betrachtung der priorisierten Zulieferer und Standorte, häufig gestützt auf Selbstauskünfte, Fragebögen, Audits oder externe Datenquellen. Die ermittelten Risiken sind nach den Kriterien des § 3 Absatz 2 LkSG zu gewichten und zu priorisieren, insbesondere nach Schwere der möglichen Verletzung, Eintrittswahrscheinlichkeit, Art des Verursachungsbeitrags und Einflussmöglichkeit des Unternehmens.

Die Ergebnisse der Risikoanalyse sind unmittelbar handlungsleitend: Sie bilden die Grundlage für die Festlegung von Präventions- und gegebenenfalls Abhilfemaßnahmen, fließen in die Grundsatzerklärung zur Achtung der Menschenrechte ein und müssen intern an die maßgeblichen Entscheidungsträger kommuniziert werden. Verfahren, Erkenntnisse und Priorisierung sind nach § 10 LkSG zu dokumentieren und Teil des jährlichen Berichts an das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA). Eine sorgfältig durchgeführte und nachvollziehbar dokumentierte Risikoanalyse ist damit zentrale Voraussetzung für die Erfüllung sämtlicher weiterer Sorgfaltspflichten.